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有価証券の募集もしくは売出しの際に用いられる当該有価証券の内容や発行者の事業内容を記載した文書のこと。証券取引法では、内閣総理大臣に届出をしている有価証券の募集もしくは売出しに際して、発行者は目論見書を作成しなければならないとしており、投資家の投資判断材料とされている。